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丽水市人民政府关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
丽政函〔2019〕41号
索引号:002645662-4-2019-5018 生成时间:2019-08-05 发布机构:丽水市人民政府

  市人大常委会 

  根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《中华人民共和国审计法》规定,现将丽水 2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告如下,请审议。 

  全市审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻中央、省委、市委审计委员会会议精神,紧紧围绕贯彻落实预算法、打好“三大攻坚战”、推动经济高质量发展和民生改善、规?#24230;?#21033;运行开展审计监督;强化党建与业务并重、监督与服务并进,统筹协调资源,创新组织方式;坚持依法审计、客观求实、揭示问题、提出建议,促进深化改革、规范用权和清廉丽水建设,为保障和服务我市高质量绿色发展提供审计支撑。 

  审计结果表明,2018年,市政府及组成部门始终遵循习近平总书记有关“绿水青山就是金山银山,对丽水来说尤为如此”的重要嘱托,坚持以“丽水之干”担纲“丽水之赞?#20445;?#28145;入贯彻落实省委、省政府和市委的决策部署,较好地完成了丽水市四届人大三?#20301;?#35758;确定的目标任务,发展质量?#27426;?#25552;高,民生保障?#20013;?#25913;善,各项事?#20826;中平?#24066;本级财政运行和预算执行情况良好,一般公共预算收入和支出分别增长15.6%22.5%,财政职能作用得到较好发挥。   

  ——经济发展态势良好。全市经济社会发展稳中有进、稳中向好,地区生产总值增长8.2%,位居全省第一,规上企业工业增加值增长12.2%,社会消费品零售总额增长11.4%。财政收入?#24066;С中?#25552;升,市本级财政总收入54.38亿元,增长15.5%;一般公共预算收入34.58亿元,增长15.6%,税收占比79.1%。营商环境进一步优化,市本?#24230;?#24180;共兑付企业扶持?#24335;?span lang="EN-US">6.54亿元、退付(库)涉企各类基金和行政事业性收费1.4亿元,取消一批行政许可事项、在全省首创部门间“最多跑一次”、出台“丽水减负20条”意见,多措并举服务实体经济。 

  ——“三大攻坚战”成效明显。始终将防范化解债务风险放在突出位置,严格地方政府债务限额管理,?#34892;蟯平?#38544;性债务风险化解。扶?#35835;?#22495;深入实施低收入农户高水平全面小康计划,统筹打好产业扶贫、金融扶贫、低保兜底扶贫等系列组合拳,低收入群众收入增幅?#20013;?#39640;于居民收入增幅,低保标准实现城乡同标?#27426;?#21152;大?#32321;M度耄?#31354;气、水、土壤污染得以?#34892;?#38450;治,固废集中处置能力明显增强。生态环境?#32431;?#25351;数连续15年、生态环境公众满意度连续11年全省第一,市区空气质量优良?#30465;?#22478;市地表水环境质量绩效位居全省首位。 

  ——社会民生事?#20826;中?#25913;善。?#20013;?#21152;大民生事业支出,扎实?#24179;?#31038;保、教育、卫生、养老等领域民生工作。2018年,市本级民生支出39.99亿元,增长32.1%,占财政总支出的72.3%城乡居民人均可支配收入增幅均居全省第一其中农民收入增幅实现“十连冠”全力保障大花园建设,市本?#24230;?#24180;基本建设支出66.84亿元,重点支持城中村改造、丽水机场、衢宁铁路、绿道建设等重点项目,完成城中村改造326.41万平方米,置换?#34892;?#22478;市发展空间8200多亩。积极支持区域统筹协调发展,整合?#24335;?span lang="EN-US">3.01亿元用于市对县(市、区)转移支付。 

  ——财政体制改革继续深化。积极?#24179;?#20840;口径预算编制,将基本建设预算、土地出让金预算纳入全口径预算管理。完善财政专项?#24335;?#31649;理,将原36个专项?#24335;?#25972;合为17。加强财政支出跟踪?#24066;В?/span>建立项目支出、财政政策、整体支出多方位的绩效评价体系。创新构建市内流域上下游横向生态保护补偿机制,相关县市获得省财政补助3500万元。争取新增债券15.6亿元、置换债券5.91亿元,腾出更多财力保障重点项目建设。 

  ——审计整改工作?#34892;?#33853;实。市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作,细化问题清单,明确整改责任,强化跟踪检查,督促各级各部门限时完成整改任务。同时要求深入剖析问题产生原因,?#38505;?#30740;究采纳审计建议,着力破除体制机制性障碍,堵塞管理漏洞,建立健全长效机制。上年度列入审计工作报告的68个问题,已整改66个,问题整改率97.01%,剩余问题正在整改中。 

  一、聚焦预算法贯彻实施审计情况 

  围绕预算法的贯彻实施,重点关注财政管理、部门预算执行情况,促进加强财政管理,?#24179;?#36130;政体制改革,提高财政资源配置效?#30465;?/span> 

  (一)市本级决算草案和财政管理审计。市本级2018年一般公共预算收入合计79.54亿元,支出合计77.78亿元,结转结余1.76亿元,年末滚存结余4.03亿元;政府性基金收入合计109.39亿元,支出合计108.04亿元,结转结余1.35亿元;社会保险基金预算收入合计29.73亿元,支出合计26.76亿元,结转结余2.97亿元,年末滚存结余46.32亿元;国有资本经营预算收入合计1253万元,支出合计1184万元,结转结余69万元。对市本级预算编制、预算执行等审计发现的主要问题: 

  1.部分专项?#24335;?#31649;理不?#36824;?#33539;。 

  1)部分专项转移支付预算下达时间较迟。2018年市对县(市)基本公共服务领域项目建设补助?#24335;?span lang="EN-US">1.39亿元、基本公共服务补助?#24335;?span lang="EN-US">300万元等专项转移支付?#24335;?#33267;12月才下达。 

  2)?#36739;?#19987;项?#24335;?#31649;理制度需完善。市本级教育专项?#24335;稹?#20154;才发展专项?#24335;?#30340;管理办法分别制定于2006年、2012年,其中部分条款与现行管理要求不符、部分内容已不?#35270;?#24403;前管理需要。 

  2.收入管理不到位。 

  1)非税收入未及时缴库。部分单位的财政?#24335;?span lang="EN-US">996.14万元已连续结转2年及以上未缴入国库,防空地下室易地建设费?#30830;?#31246;收入4608.9万元未缴入国库。 

  2)财政专户暂存款长期挂账未作清理。抽查发现,非税收入财政专户暂存款挂账1年至2年的有8060.42万元、挂账2年及以上的有1327.25万元,其中2014年收到的“五水共治?#26412;?#36192;款等挂账?#24335;?span lang="EN-US">639.87万元未确认收入。 

  3.部分市对县民生发展转移支付?#24335;?#26410;发挥作用。2018年,市本级以考核奖励?#38382;?#19979;拨9个县(市、区)和丽水开发区的民生发展转移支付?#24335;?span lang="EN-US">12项共计5548.5万元。截至20195月,其中9项?#24335;?#20849;计3669.8万元结余在当地财政部门。部分项目的考核?#24335;?#21482;有1-2万元,难以发挥作用。 

  4.资产和账户管理不够到位。 

  1)对临时机构资产监管不到位。市本级资产管理系统数据不全、总数不清,14家临时机构中有10家资产未录入信息系统。 

  2)对银行账户管理不到位。市本级未建立动态监管机制,账户管理系统的信息录入不完整、更新不及时,存在单位账户应?#24223;?#26410;?#24223;?#38382;题。 

  (二)部门及丽水开发区管委会预算执行审计。市商务?#20540;?span lang="EN-US">3个部门和丽水开发区管委会的预算执行情况审计、市市场监管?#20540;?span lang="EN-US">6个部门(单位)领导干部经济责任审计、财政同级审延伸审计的结果表明,相关部门(单位)预算管理?#27426;?#21152;强,财政?#24335;?#20351;用效益有所提高,“三公?#26412;?#36153;控?#24179;?#20026;严格,预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题: 

  1.预算编制不?#36824;?#33539;精准。市商务局、原市文广出版?#20540;?span lang="EN-US">4?#19994;?#20301;预算编制不完整,涉及金额599.4万元。市交通运输局、丽水开发区管委会等4?#19994;?#20301;预算编制不够精准,部分项目预算执行?#24335;?#20302;,涉及金额12550.17万元。其中:丽水开发区管委会的“水阁溪治理工程”等5个项目预算执行率为0、“安置房2018年项目补助”等4个项目预算执行?#23454;?#20110;50%12个政府采购项目预算未执行、省转移支付?#24335;?span lang="EN-US">1891万元未及时拨付和使用。 

  2.部分收支行为不合规。丽水开发区管委会、市瓯江景区管委会(筹)未及时收取预算收入共计5159.16万元。市交通运输局、市交通监督站等5?#19994;?#20301;部分公务支出和公款消费不规范。丽水职高、市公路管理?#20540;?span lang="EN-US">9?#19994;?#20301;(工会)150.1万元经费支出不合规,其中:市市场开发?#34892;?#20197;搬运费名义支付市市场监管?#36136;程?#20154;员工资84.48万元,市公路管理局在专项经费中列支伙食费27.36万元。 

  3.绩效目标管理不够到位。市水利局“2018年防汛防台”项目735万元的分项目绩效目标不明确,市林检总站、白蚁防治站等单位绩效评价工作不到位。原市文广出版局“广播电?#37038;?#21548;评议”项目未完成绩效目标,“丽水数字博物馆”“丽水文化服务订制平台”及“向社会力量购买农村电影放映服务”项目实施绩效欠佳。 

  4.内部管控不够严格。 

  111?#19994;?#20301;内控制度不健全。其中:市教育考试?#34892;摹?#24066;?#34892;难?#31449;等5?#19994;?#20301;内控体系不够健全,丽水学院附属高级中学、莲城公证处等3?#19994;?#20301;不相容岗位相分离原则未执行到位。 

  2)丽水开发区管委会经济事项风险防范不到位。其中:前期工作不充分,占地11.59亩的回购厂房至今未能办理产权证,回购的丽水南城张村路口商业住宅AB地块产生民事纠纷,共支付赔偿款1939.91万元;大恒能源地块的收储?#24335;?span lang="EN-US">1641万元被移用,收储工作停?#20572;?#25307;商合同管理不规范,遗失合同4份。 

  3)部分主管部门对协会学会监管不到位。存在财政补助依据不足、目标不清、权责不明问题,部分民间非营利组织财务管理混乱,大额现金支付、白条入账情况普遍。 

  5.政府采购及项目管理不?#36824;?#33539;。 

  19?#19994;?#20301;未严格执行政府采购制度。其中:参与原市文广出版局《亲水亭》舞台剧采购的3家供应商为关联公司;市科技信息?#34892;?span lang="EN-US">7个政府采购事项未经专家论证、公示,直接通过单一来源方式采购;市文联、市瓯江景区管委会(筹)等多个项目?#20219;?#25176;后报批政府采购计划。 

  2153个已完工项目未及时办理竣工决算。截至20189月,市市场开发?#34892;?#20110;2011年完工的府前农贸市场改造二期工程、于2016年?#24230;?#20351;用的九里综合市场及南侧公共停?#20826;?#39033;目的工程支出共计4960.5万元,未办理竣工决算;截至201812月,丽水开发区151个已完工项目的工程支出共计39.43亿元,均未办理竣工财务决算,最早发生在2004年。 

  二、聚焦打好“三大攻坚战”审计情况    

  (一)政策性融资担保体系建设情况专项审计调查。对市本级及各县(市、区)政策性融资担保体系建设情况的专项审计调查结果表明,各地积极落实相关政策,多举措?#24179;?#20225;业融资难题,政策性融资担保体系建设取得阶段性进展。审计发现的主要问题: 

  1.政策性融资担保体系不够健全。一是配套政策不够完善。市本级未建立资本补充机制,缙云县、云和县的业务主管单位未?#36139;?#32771;核、奖惩等制度。二是部门职责不够明确。缙云县?#34892;?#20225;业融资担保有限公司共支付代偿?#24335;?span lang="EN-US">7710.99万元,既有县财政局审批,也有县金融办审批。 

  2.风险防控存在漏洞。庆元、缙云等3县各有1?#19994;?#20445;公司未与合作银行建立风险共担机制。松阳、云和等4县的6?#19994;?#20445;公司内控制度不完善。遂昌、庆元等5县各有1?#19994;?#20445;公司的担保审批?#26041;?#39118;?#23637;?#25511;不到位,存在部分业务风险调查不到位、部分业务未经监管会审批、未严格执行关联方回避制度和贷款担保分级审批制度等问题。审计还发现,松阳、云和等4县各有1?#19994;?#20445;公司代偿率超8%警戒线,仍在办理业务;缙云、遂昌等5县的6家公?#32416;?#21490;遗留应收代偿款金额达3.46亿元,大部分追偿难度大。 

  3.担保公司审批把关不严,造成大额?#24335;?#25439;失。松阳县政策性融资担保公司对审批担保、短期借款、应急转贷等3块业务把控不严,造成2家企业多渠道获得?#24335;?#24182;发生损失,涉及金额3677万元。   

  (二)村镇银行服务“三农”及防范风险专项审计调查。2018年下半年,对7家村镇银行服务“三农”和防范风险情况的专项审计调查结果表明,村镇银行通过创新贷款产品和担保方式,优化业务流程、改善服务模式,积极解决农村客户担保难、融资难问题。审计发现的主要问题: 

  1.流动性风?#25112;?#22823;。截至201712月,开业满5年的4家银行存贷比超过75%的警戒线,其中缙云联合村镇银行等2家银行2015年至2017年期间的存贷比超过100%。个别银行贷款集中度不合规,大户贷款余额占贷款总额比例超过10%规定。个别银行过度依赖财政?#28304;?#27454;和国企存款,占比达到43.1% 

  2.贷款业务风险防控不到位。缙云联合村镇银行未经董事会或股东大会同意向关联方企业发放贷款。遂昌富民村镇银行等2家银行的贷款“三查”制度执行不到位,8笔贷款存在异地贷款、借名贷款、冒名抵押、担保脱保等问题。 

  (三)工业固体废物和危险废物处置监管情况专项审计调查。对市本级工业固体废物和危险废物处置监管情况的专项审计调查结果表明,固废集中处置设施建设步伐明显加快,处置能力进一步增强。审计发现的主要问题: 

  1.危险废物处置监管三年行动计划落实不到位。一是市环境监测?#34892;?#30446;前只具备腐蚀性、铜、9项浸出毒性危险废弃物采样和分析资质,鉴别技术能力不足。二是未共享危险废物车辆全球定位?#20302;常?span lang="EN-US">GPS)轨迹等关键信息。 

  2.行业监管不到位。丽水开发区的部分危废企业未将所有危废纳入全国固体废物信息管理?#20302;常?#37096;分危废企业未按规定贮存、转移危废,其中:4家企业危险废物46.83吨贮存时间在1年以上,市民康医?#21697;?#29289;处理有限公司未将污泥封存管理。 

  3.联网监控系统作用发挥不到位。丽水开发区2家每年产生危险废物500吨以上的企业未纳入联网监控平台,15家已纳入联网监控平台的企业中有8家企业监控视频全部或部分未开启、6家企业监控视频正常传送但看不到称重数据。 

  三、聚焦经济高质量发展审计情况 

  (一)促进民营经济高质量发展扶持政策落实专项审计调查。对市本级2016年至2018年促进民营经济高质量发展财政扶持政策落?#30331;?#20917;及部分县(市、区)金融帮扶情况的专项审计调查结果表明,政策落?#30331;?#20917;总体较好,营商环境明显改善。审计发现的主要问题: 

  1.减税降费政策措施执行不够到位。 

  1)拖?#35775;?#33829;企业账款。截至20194月,丽水开发区管委会、市南城公司、市南投公司、市城投公?#23621;?#20184;未付民营企业账款共计484.82万元 

  2)保证金退还不及时。市城建档案馆未及时退还城建档案保证金194.24万元。市自然资源和规划?#27835;?#21450;时退还矿山地质环?#25345;?#29702;?#25351;?#20445;证金591.87万元。 

  3)建设部门落实国务院建设项目防雷检测费相关政策不到位。20166月至201812月,市本级有495个建设项目被要求?#23665;?#35774;单位自行提供第三方机构出具的防雷装置检测合格报告。 

  2.金融服务民营经济发展工作还需加强。 

  1)政策性融资担保公司服务企业不到位。2016年至2018年,缙云、庆元各有1?#19994;?#20445;公司的平均担保费率超过1.5%的规定。庆元县1?#19994;?#20445;公?#26223;创?#27454;担保金额5%收取保证金,其合作银行要求?#27739;?#27454;金额10%作为风险保障金(或定期存款)。 

  2)村镇银行服务“三农”功能发挥不到位。缙云联合村镇银行对某贷款对象设置存贷挂钩条件,要求其下一年度?#31449;?#23384;款达到贷款额的5%、代发工资50户以上。截至201712月,该行三权抵押贷款余额3.29亿元,均要求贷款对象增加其他担保方式。2015年至2017年,遂昌富民村镇银行倾向性推销保险业务,共代收保费295.17万元。 

  3政府?#24335;?#30340;杠杆作用未发挥。自成立以来,庆元县“助保贷”、青田县小微企业帮扶?#24335;?#30340;金融机构年均放贷总额分别为550万元、3421.25万元,与政府?#24230;?#30340;风险补偿金基本持平。 

  3.财政扶持民营经济力度还需加大。 

  1“工业企业综合评价”“亩均论英雄”结果未得到充分利用。如,在城镇土地使用税差别化减免方面,税务部门与经信部门的评价体系不同、标准不一,导致“亩产论英雄”?#32469;?#20215;结果难以在城镇土地使用税减免中得到应用。 

  2)涉企补助拨付不够及时。丽水开发区管委会2016年以前的32笔涉企补助?#24335;?#33267;2018年才兑现,涉及金额1652万元。其中:节能、技改和转型升级?#24335;?span lang="EN-US">18638万元,外贸政策兑现?#24335;?span lang="EN-US">12笔917万元。 

  3)对金融机构补助兑现不及时。青田县财政?#25191;游?#20817;现“转贷通”风险补偿金,缙云县财政局应承担的30%新型农村金融机构定向费用?#22266;?span lang="EN-US">89.48万元、小微企业贷款风险补偿金5.33万元未支付到位。 

  (二)林业?#24230;?#21644;生态保护情况专项审计调查。2018年下半年,对市本级和莲?#35760;?span lang="EN-US">2016年至2017年林业?#24230;?#21644;生态保护情况的专项审计调查结果表明,市区?#27426;?#21152;大林业?#24230;耄?#26862;林质量进一步提升。审计发现的主要问题: 

  1.部分林业?#24335;?#31649;理使用不规范。2012年至2017年,莲?#35760;?#20010;别林业工作人员骗取公益林生态效益补偿款12.07万元。莲?#35760;?#26410;按要求?#36139;?#26519;业贷款贴息的实施细则,发放贷款贴息2.48万元依据不充分;松?#21335;?#34411;病防治?#24335;?#25903;出规模较大,但市、区两级林业部门均未?#36139;?#30456;关管理和监督制度。 

  2.部分?#24335;?#32489;效低下、项目进展缓慢。抽查以前年度莲?#35760;?#36130;政扶持项目发现,大坳区块269亩油茶良种推广项目地面无附着物生长、碧湖镇白岩村1000亩油茶推广种植和基地抚育项目的油茶无人管理。市白云山林场2015年计划建设彩色健康森林10025亩、木材战?#28304;?#22791;林5040亩,截至20189月,?#23548;式?#35774;4694亩、2457.5亩,未?#35789;?#23436;成工作任务。 

  (三)绿谷信息产业园投资项目预算执行审计。对丽水绿谷信息产业园一期南区块项目(政府投资部分)预算执行情况的审计结果表明,该项目的建成,为市本级成功创建省级信息技术高新技术特色产业基地、省?#24230;?#20214;和信息服务产业特色基地奠定了基础。审计发现的主要问题: 

  1.项目前期管理不到位。一是招标程序不规范。在选择BT项?#23458;?#36164;人的第二次招标中,因招标代理机构未严格执行已确定选用的两阶段招标程序,造成合格投标人少于3家,导致公开招标失败。二是招标前未完成前期工作。在部分设计未完成、无施工图预算的情况下,业主单位将装修、亮化等工程以暂估款1.4亿元计入招标范围。 

  2.工程管理不到位。一是注册?#24335;?#26410;及时到位BT项?#23458;?#36164;人应于20149月到位的注册?#24335;?span lang="EN-US">7000万元,至201412月才到位。二是现场监理不到位。部?#36136;?#22806;绿化乔?#23616;本段创?#21040;设计要求,部分弱电设备的?#25918;?#21644;规格与审核确定的内容不符。 

  3.空调采购结果不够经济。2016年,丽水绿谷信息实业有限公司通过市政府采购?#34892;?#37319;购分体式空调640台。各投标单位报价均高于政府采购协议价,最终中标(总)价比同?#25918;?#21516;型号或类似型号空调的协议(总)价高40.55万元。 

  四、聚焦保障和改善民生审计情况 

  (一)保障性安居工程?#24335;鶩度?#21644;使用绩效审计。对龙泉市、松阳县、遂昌县2018年保障性安居工程和市本级人才经费的审计结果表明,各地积极筹措?#24335;穡?#22823;力?#24179;?#39033;目建设,困难群众居住条件得到明显改善,引才聚才服务进一步优化。审计发现的主要问题:  

  1.部分工程进展?#19979;?#40857;泉市、遂昌县的4安居工程项目进展缓慢,其中:3个项目的完(竣)工时间比原计划延迟1年以上,1个项目在20176月招标、至201812仍未开工。遂昌县三溪口棚改项目房屋腾空1年后,仍有部分未被拆除。  

  2.相关减税降费政策执行不到位。遂昌县人防办未按规定减免东桥路安置房项目人防工程易地建设费57.34元。 

  3.?#22411;?#26631;制度执行不到位。龙泉市、遂昌县存在以政府会议纪要方式直接发包工程、国有项目公司招标不规范?#26085;型?#26631;制度执行不到位问题,涉及金额1985.71万元。 

  4.人才公寓动态管理不到位。市本级7位人才公寓住户已不符合入驻条件,截至审计时未退出。其中:个人购置房产已交付使用超过半年的4人,已领取一次性?#24067;?#34917;助的1人。 

  (二)社会救助政策落实审计。2018年下半年,对市本级及龙泉市、庆元县、松阳县社会救助政策落?#30331;?#20917;的审计结果表明,各地健全救助政策,完善救助机制,加大?#24335;鶩度耄?#31038;会救助工作稳步?#24179;?#23457;计发现的主要问题: 

  1.未精准施?#21462;?#19968;是符合残疾人?#36739;畈固?#20302;保、基本医疗保险、医疗救助、教育救助、住房救助等社会救助条件的18621人(户)未获得救助,其中市本级55人(户)。二是不符合低保低边、教育救助、住房救助、就业救助条件的254人获得救助,其中市本级10人。三是就业救助未向低保低边家庭成员倾?#20445;?#20854;中市本级20152017年的8个公益性就业岗位的就业人?#26412;?#19981;是低保低边家庭成员。 

  2.救助?#24335;?#31649;理不到位。一是各地不同程度地存在救助?#24335;?#23457;批发放不及时问题。其中龙泉市103?#23454;?#25151;救助的申请审批时间平均为191。二是?#24335;?#32467;算和支付方式不?#36824;?#33539;。截至201712月,松阳县临?#26412;?#21161;?#24335;?span lang="EN-US">401.76万元?#22303;?#22312;乡镇,占县民政局下拨?#24335;?#24635;额的53.63%市本级医疗救助的封顶线低于浙江省每人每年8万元的要求,且?#35789;?#29616;“一站式”?#35789;?#32467;算。三是多头申报领取救助?#24335;稹?#30001;于部门间信息共享不及时、不完整,松阳县26位残疾人用同一笔贷款向多部门申报贷款贴息,庆元县1407人次同时领取2项以上救助?#24335;穡?#20849;涉及金额535.73万元。 

  3.救助?#24335;?#20351;用不规范。一是重复发放213名低保特困人员各类社会救助?#24335;?span lang="EN-US">48.59万元。二是庆元县慈善总会将捐赠?#24335;?span lang="EN-US">35.05万元发放给中学教师作为奖励金。 

  (三)交通?#24335;?#31649;理使用专项审计调查。2013年至2017年市补交通?#24335;?#21644;市本级公共交通?#24335;?#31649;理使用情况的专项审计调查结果表明,我市?#27426;?#21152;大交通?#24230;耄?#20892;村交通面貌进一步改善、城市公交服务?#20998;式?#19968;步提升。审计发现的主要问题: 

  1.县(区)管理使用市补交通?#24335;?#19981;合规。遂昌、青田等3县的4个村集体存在交通?#24335;?#25903;出白条入账问题,涉及金额73.71万元;缙云、青田等2县的3个村集体存在大额现金支付问题,涉及金额133.91万元。莲?#35760;?#20132;通运输局2012年收到的农村道路建设补助?#24335;鷸土?span lang="EN-US">6年未拨付使用,涉及金额70万元。 

  2.部分交通建设项目管理不规范。龙泉、松阳等5县(市、区)存在市补交通建设项目未经公开?#22411;?#26631;或未经当地简易发包程序直接发包问题,涉及金额433.08万元。庆元县2个项目未经结算审核直接支付工程款,涉及金额200.07万元。 

  3.公?#36824;?#29702;运行机制不够完善。市公交公司和城乡公交公司各自运营,公交线路重叠,管理成本增加,不利于提效减亏。市本级公共自行车成本控制制度缺失,亏损逐年增加。国资监管机制不完善,未严格开展绩效评价工作和执行考?#31246;?#27861;。  

  20187月至20196月,市审计局组织完成审计和审计调查项目33个,共查出违规金额2.03亿元、管理不规?#30563;?#39069;46.68亿元,审计处理处罚金额4699.31万元。对违反财政财务收支法规的,已要求有关单位予以纠正?#27426;?#31649;理不规范的,已建议相关部门建章立制。截至20196月,审计共促进增收节支2985.32万元,推动完善制度71项,提出建议被采纳80条。 

  五、市本级审计移送的违法违纪问题线索情况 

  市审计局加大对违法违纪问题的审计监督力度,共移送违法违纪问题线索20件,其中移?#22270;?#22996;或监察委员会18件、司法机关1件、相关主管部门(单位)1件;已处理30人,其中判决2人、党纪政纪处理1人、诫勉?#23500;?span lang="EN-US">18人、通报批评9人。上述违法违纪问题线索主要是: 

  (一)国家工作人员或村干部利用职务之便骗取、?#32456;?#22269;有?#24335;稹?/span>此类问题线索12件,其中涉及国家工作人员5件、村委干部7件。主要表现为?#35946;?#29992;职务之便,虚报资料为自己或他人多领相关补助,或挪用公款谋取不当利益。  

  (二)公职人员渎职失职造成国有资产流失。此类问题线索5件,主要表现为:审?#31246;?#20851;不严或管理失职,造成不符合条件的对象领取补助款、拆迁户多领补偿款。

     (三)违反财经纪律和廉政纪律。此类问题线索3件,主要表现为:以收入不入账、套取?#24335;?#31561;手段设立“小金库?#20445;?#36864;休人员违反规定?#37038;?#19982;原工作业务直接相关的营利性活动。        六、加强财政管理监督的意见        

 

  对照高质量绿色发展的要求,从审计情况看,在提高?#24335;?#32489;效、促进政策落地方面尚有较大空间,还需进一步完善政策措施和体制机制,加强财政管理和监督。 

  (一)深化财政改革,推动财政?#24335;?#25552;质增效。一是严格执行预算法,进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平,依法理财,规范管理。二是优化财政支出结构,进一步压减不必要的行政开支,盘活各类沉淀?#24335;?#36164;产,充分发挥财政职能作用,集中财力办大事。三是全面实施预算绩效管理,研究?#36139;?#20851;于全面实施预算绩效管理的落实意见?#32602;?#22362;持花钱必?#24066;А?#26080;效必问责,实行绩效运行和预算执行“双监控?#20445;?#25552;高财政资源配置效率和使用效益。四是加强各单位内控制度建设,出台《丽水市人民政府办公室关于进一步加强全市行政事业单位内部控?#24179;?#35774;的若干意见?#32602;?#20840;面防范和管控经济活动风险。 

  (二)围绕高质量发展,抓好改革措施落地落实。一是把握高质量绿色发展要求,重点围绕振兴实体经济、扩大?#34892;?#25237;?#30465;?#36164;源高效配置、落?#23548;?#31246;降费政策措施等领域开展工作,为?#25300;绕?#19994;、增动能、保平安?#30887;?#21170;助力。二是聚焦打好“三大攻坚战?#20445;?#21152;大对隐性债务化解、区域性金融稳定、重大政策落实、重点区块开发、重大项目建设、重点民生改善等领域开展审计监督,揭示重大问题和风险隐患。三是积极探索生态产品价值实现机制审计试点,推动GDPGEP规模总量协同较快增长,GDPGEP之间转化效率实现较快增长。 

  (三)加强审计监督,强化审计结果综合运用。坚持问题导向,严肃查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职不到位等问题。同时,做好审计后半篇文章,一是加大对问题背后的体制性障碍、制度?#26376;?#27934;、机制性缺陷的分析力度,提出治本对策,并“举一反三?#20445;?#21457;挥审计“查病治病防未病”的建设性作用。二是完善整改监督机制,部分地方和部门将整改工作纳入政府督查督办,实时跟踪整改进度,?#32321;?#38382;题整改到位。三是健全考核评价体?#25285;?#23558;单位预算绩效结果纳入考核,并与干部选拔任用、公务员考核相结合,充分调动各部门各单位履职尽责、干事创业的积极性。 

    

  附件:2019年审计工作报告反映问题清单 

    

    

    

    

                               丽水市人民政府 

   

 
 

2019726 

 

  

    



  附件 

  2019年审计工作报告反映问题清单 

编号 

反映问题名称 

整改情况 

一、聚焦预算法贯彻实施审计情况 

1 

(一)市本级决算草案和财政管理审计 

  

1.1 

1.部分专项?#24335;?#31649;理不?#36824;?#33539; 

  

1.1.1 

1) 部分专项转移支付预算下达时间较迟 

未到整改期限 

1.1.2 

2)?#36739;?#19987;项?#24335;?#31649;理制度需完善 

未到整改期限 

1.2 

2.收入管理不到位 

  

1.2.1 

1)非税收入未及时缴库 

未到整改期限 

1.2.2 

2)财政专户暂存款长期挂账未作清理 

未到整改期限 

1.3 

3.部分市对县民生转移支付?#24335;?#26410;发挥作用 

未到整改期限 

1.4 

4.资产和账户管理不够到位 

  

1.4.1 

1)对临时机构资产监管不到位 

未到整改期限 

1.4.2 

2)对银行账户管理不到位 

未到整改期限 

2 

(二)部门及丽水开发区管委会预算执行审计 

  

2.1 

1.预算编制不?#36824;?#33539;精准 

部?#32456;?#25913; 

2.2 

2.部分收支行为不合规 

部?#32456;?#25913; 

2.3 

3.绩效目标管理不够到位 

部?#32456;?#25913; 

2.4 

4.内部管控不够严格 

部?#32456;?#25913; 

2.5 

5.政府采购及项目管理不?#36824;?#33539; 

部?#32456;?#25913; 

二、聚焦打好“三大攻坚战”审计情况  

1 

(一)政策性融资担保体系建设情况专项审计调查 

  

1.1 

1.政策性融资担保体系不够健全 

未到整改期限 

1.2 

2.风险防控存在漏洞 

未到整改期限 

1.3 

3.担保公司审批把关不严,造成大额?#24335;?#25439;失 

未到整改期限 

2 

(二)村镇银行服务“三农”及防范风险专项审计调查 

  

2.1 

1.流动性风?#25112;?#22823; 

部?#32456;?#25913; 

2.2 

2.贷款业务风险防控不到位 

已整改 

3 

(三)工业固体废物和危险废物处置监管情况专项审计调查 

  

3.1 

1.危险废物处置监管三年行动计划落实不到位 

未到整改期限 

3.2 

2.行业监管不到位 

未到整改期限 

3.3 

3.联网监控系统作用发挥不到位 

未到整改期限 

三、聚焦经济高质量发展审计情况 

1 

(一)促进民营经济高质量发展扶持政策落实专项审计调查 

  

1.1 

1.减税降费政策措施执行不够到位 

  

1.1.1 

1)拖?#35775;?#33829;企业账款 

未到整改期限 

1.1.2 

2)保证金退还不及时 

未到整改期限 

1.1.3 

3)建设部门落实国务院建设项目防雷检测费相关政策不到位 

未到整改期限 

1.2 

2.金融服务民营经济发展工作还需加强 

  

1.2.1 

1)政策性融资担保公司服务企业不到位 

未到整改期限 

1.2.2 

2)村镇银行服务“三农”功能发挥不到位 

部?#32456;?#25913; 

1.2.3 

3)政府?#24335;?#30340;杠杆作用未发挥 

未到整改期限 

1.3 

3.财政扶持民营经济力度还需加大 

  

1.3.1 

1)“工业企业综合评价”“亩均论英雄”结果未充分利用 

未到整改期限 

1.3.2 

2)涉企补助拨付不够及时 

未到整改期限 

1.3.3 

3)对金融机构补助兑现不及时 

未到整改期限 

2 

(二)林业?#24230;?#21644;生态保护情况专项审计调查 

  

2.1 

1.部分林业?#24335;?#31649;理使用不规范 

部?#32456;?#25913; 

2.2 

2.部分?#24335;?#32489;效低下、项目进展缓慢 

部?#32456;?#25913; 

3 

(三)绿谷信息产业园投资项目预算执行审计 

  

3.1 

1.项目前期管理不到位 

已整改 

3.2 

2.工程管理不到位 

已整改 

3.3 

3.空调采购结果不够经济 

部?#32456;?#25913; 

四、聚焦保障和改善民生审计情况 

1 

(一)保障性安居工程?#24335;鶩度?#21644;使用绩效审计 

  

1.1 

1.部分工程进展?#19979;?/span> 

今后规范 

1.2 

2.相关减税降费政策执行不到位 

已整改 

1.3 

3.?#22411;?#26631;制度执行不到位 

今后规范 

1.4 

4.人才公寓动态管理不够到位 

部?#32456;?#25913; 

2 

(二)社会救助政策落实审计 

  

2.1 

1.未精准施救 

已整改 

2.2 

2.救助?#24335;?#31649;理不到位 

已整改 

2.3 

3.救助?#24335;?#20351;用不规范 

已整改 

3 

(三)交通?#24335;?#31649;理使用专项审计调查 

  

3.1 

1.县(区)管理使用市补?#24335;?#19981;合规 

部?#32456;?#25913; 

3.2 

2.部分交通建设项目管理不规范 

部?#32456;?#25913; 

3.3 

3.公?#36824;?#29702;运行机制不够完善 

未到整改期限 

    

    

    

    

丽政函〔2019〕41号.doc
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